Калькулятор прироста капитала для продавцов жилья
Значительная часть прибыли от основного жилья может вообще не облагаться налогом. Узнайте, сколько именно у вас.
Что делает этот калькулятор
Считает прибыль от продажи — выручка за вычетом расходов на продажу и скорректированной базы с учётом капитальных улучшений, — а затем применяет исключение Section 121 для основного жилья: до $250,000 при подаче в одиночку и до $500,000 для супругов, подающих совместную декларацию, чтобы показать остаток под налогом.
Для кого это
Владельцы, продающие основное жильё в Майами после долгого владения; пары, решающие, продавать до или после изменения налогового статуса; и продавцы, которые хотят разобраться в тесте на исключение до выставления объекта, а не после закрытия.
Как это работает
Укажите первоначальную цену покупки, сделанные капитальные улучшения, ожидаемую цену продажи и расходы по ней, а также свой налоговый статус. Калькулятор вернёт прибыль, доступное исключение и налогооблагаемый остаток.
Часто задаваемые вопросы
Что такое исключение по Section 121?
Оно позволяет владельцу исключить прибыль от продажи основного жилья: до $250,000 при подаче в одиночку и до $500,000 для супругов, подающих совместную декларацию. У большинства продавцов оно покрывает всю прибыль — поэтому очень многие сделки с жильём вообще не создают налога на прирост капитала.
В чём состоит тест владения и проживания?
Как правило, нужно владеть жильём и использовать его как основное не менее 24 месяцев из 60, предшествующих продаже. Эти 24 месяца не обязаны идти подряд, а само исключение обычно доступно не чаще одного раза в два года.
Что входит в мою базу?
То, что вы заплатили, увеличенное на капитальные улучшения — ремонт с перепланировкой, пристройка, кровля, ударопрочные окна — и скорректированное на отдельные статьи сделки. Текущий ремонт и обслуживание базу не увеличивают. Храните документы: улучшения, которые нечем подтвердить, прибыль не уменьшат.
Работает ли это для инвестиционного объекта?
Нет. Section 121 распространяется на основное жильё. Инвестиционная или арендная недвижимость считается иначе, а начисленная за время владения амортизация восстанавливается отдельно. Там обычный путь планирования — обмен на другой инвестиционный объект.
Что такое налог на чистый инвестиционный доход?
NIIT — дополнительный федеральный налог, который может применяться к инвестиционному доходу, включая налогооблагаемый прирост капитала, для налогоплательщиков выше определённых порогов дохода. Затронет ли он вас, зависит от совокупного дохода и статуса подачи, поэтому уточните детали у своего бухгалтера.
Облагает ли Флорида эту прибыль?
Во Флориде нет подоходного налога штата для физических лиц, поэтому налога штата на прирост капитала при продаже не возникает. Федеральные правила при этом действуют, а если вы переехали из другого штата в течение года, тот штат может претендовать на часть вашего дохода. Уточните у налогового консультанта, как считается срок.