Калькулятор удержания FIRPTA
Расчёт стандартного удержания при продаже недвижимости в США по общей сумме сделки и подтверждённой доле продавцов с иностранным налоговым статусом.
Что делает этот калькулятор
При передаче недвижимости в США продавцом, который признаётся иностранным лицом по правилам FIRPTA, покупатель обычно обязан удержать часть суммы сделки в счёт налога. Калькулятор оценивает стандартное удержание для продажи недвижимости во Флориде. Он учитывает центы при проверке порогов 300 000 и 1 000 000 долларов США, разделяет общую сумму сделки и базу иностранных продавцов и позволяет сравнить удержание с оценкой налога от специалиста.
Кому это подойдёт
Для продавцов, признаваемых иностранными лицами по налоговым правилам США, покупателей, которым нужно учесть обязанность по удержанию, и риелторов, помогающих сторонам подготовиться к закрытию сделки во Флориде. Статус для FIRPTA определяется налоговыми правилами, а не только гражданством; подтвердите его у налогового специалиста в США.
Как это работает
Введите общую сумму сделки до вычетов и подтверждённую долю иностранных продавцов. Подтверждайте проживание только в том случае, если покупатель — физическое лицо и его планы соответствуют условиям использования жилья в первые два года. Ставка определяется по всей сделке и применяется к базе иностранных продавцов. Введённая оценка налога позволяет сравнить суммы; итоговый налог калькулятор не рассчитывает.
Часто задаваемые вопросы
Удержание FIRPTA — это итоговый налог продавца?
Нет. Стандартное удержание рассчитывается по сумме сделки до вычетов, приходящейся на иностранных продавцов, а не по прибыли. Итоговый федеральный подоходный налог зависит от налоговой ситуации продавца и определяется отдельно. Превышение удержания над введённой оценкой не означает подтверждённый или гарантированный возврат.
Когда применяются ставки 0%, 10% и 15%?
Если покупатель — физическое лицо и проживание его самого или других лиц, подпадающих под определение IRS для этого правила проживания по FIRPTA, соответствует условиям FIRPTA, при общей сумме до 300 000 долларов США включительно удержание не требуется. Свыше 300 000 и до 1 000 000 включительно применяется 10%, свыше 1 000 000 — 15%. Без выполнения условий проживания стандартная ставка — 15%. Даже один цент сверх порога может изменить ставку.
Достаточно ли иногда приезжать в жильё на отдых?
Нет. Покупатель — физическое лицо должен иметь определённые планы, что он сам или другие лица, подпадающие под определение IRS для этого правила проживания по FIRPTA, будут проживать в объекте не менее 50% дней его использования в каждом из первых двух 12-месячных периодов. Дни простоя не учитываются. Подтвердите обстоятельства с компанией, проводящей закрытие, и налоговым специалистом в США: само по себе подписанное заявление не даёт права на исключение.
Как учитывать продавцов, включая супругов, с разным налоговым статусом?
Ставка определяется по всей сумме сделки и применяется к базе иностранных продавцов. Только если эти два супруга — единственные собственники всего объекта и один признаётся лицом США, а другой — иностранным лицом, IRS относит к каждому 50% суммы независимо от долей собственности. Подтвердите эти обстоятельства и включите опцию для супругов: она фиксирует иностранную долю на уровне 50%. При наличии других собственников оставьте опцию выключенной и используйте общую долю всех иностранных продавцов, подтверждённую специалистом. По сделке на 600 000 долларов США с выполнением условий проживания удерживается 10% от 300 000, то есть 30 000. Вводить только 300 000 вместо всей суммы нельзя.
Можно ли вычесть ипотеку или расходы на продажу?
Нет. Общая сумма до вычетов включает денежную оплату, рыночную стоимость другого передаваемого имущества и обязательства, принимаемые покупателем. Учитывайте каждый элемент один раз и не прибавляйте повторно долг, уже включённый в цену. Погашение ипотеки и расходы на продажу не уменьшают эту стандартную базу удержания.
Учитывает ли калькулятор сертификат IRS или специальные исключения?
Нет. Сертификат IRS об удержании может снизить требуемую сумму или освободить от удержания, но подача заявления сама по себе не означает одобрения. Сертификаты, сделки юридических лиц, распределения имущества и специальные исключения требуют отдельной проверки специалистом.