Calculadora de Ganancia de Capital para Vendedores
Buena parte de la utilidad de una residencia principal puede no ser gravable nunca. Averigua cuánta de la tuya lo es.
Qué Hace Esta Calculadora
Calcula la ganancia de tu venta (ingresos menos costos de venta, menos tu base ajustada incluyendo mejoras de capital) y luego aplica la exclusión de la Sección 121 para residencia principal, de hasta $250,000 para declarante soltero y $500,000 para pareja casada que declara en conjunto, para mostrar lo que queda expuesto.
Para Quién Es
Propietarios que venden una residencia principal en Miami tras una tenencia larga, parejas que deciden si vender antes o después de un cambio de estado civil fiscal, y vendedores que quieren entender la prueba de la exclusión antes de listar y no después de cerrar.
Cómo Funciona
Ingresa el precio original de compra, las mejoras de capital que hiciste, el precio de venta esperado y sus costos, y tu estado de declaración. La calculadora devuelve la ganancia, la exclusión a la que calificas y el remanente gravable.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la exclusión de la Sección 121?
Permite a un propietario excluir la ganancia de la venta de su residencia principal, hasta $250,000 si declara como soltero y $500,000 si es pareja casada que declara en conjunto. Para la mayoría de los vendedores cubre toda la ganancia, y por eso muchísimas ventas de vivienda no generan impuesto alguno.
¿En qué consiste la prueba de propiedad y uso?
Por regla general debes haber sido dueño de la vivienda y haberla habitado como residencia principal al menos 24 de los 60 meses previos a la venta. Esos 24 meses no tienen que ser consecutivos, y la exclusión suele poder usarse no más de una vez cada dos años.
¿Cuál es mi base?
Lo que pagaste, aumentado por mejoras de capital (una remodelación, una ampliación, un techo, ventanas de impacto) y ajustado por ciertas partidas del cierre. Las reparaciones y el mantenimiento de rutina no suman a la base. Guarda los comprobantes: las mejoras que no puedas documentar no reducirán la ganancia.
¿Aplica a una propiedad de inversión?
No. La Sección 121 cubre la residencia principal. Una propiedad de inversión o renta se calcula distinto, y la depreciación tomada durante la tenencia se recupera por separado. Allí la ruta habitual de planeación es intercambiarla por otra propiedad de inversión.
¿Qué es el impuesto sobre ingreso neto de inversión?
El NIIT es un impuesto federal adicional que puede aplicarse al ingreso de inversión, incluida la ganancia de capital gravable, para contribuyentes por encima de ciertos umbrales de ingreso. Que te alcance depende de tu ingreso total y de tu estado de declaración, así que confirma los detalles con tu contador antes de planear alrededor de él.
¿Florida grava esta ganancia?
Florida no cobra impuesto estatal sobre la renta personal, así que no hay impuesto estatal a la ganancia de capital por la venta. El tratamiento federal sigue aplicando, y si te mudaste de otro estado durante el año, ese estado podría reclamar parte de tu ingreso. Pregunta a tu asesor fiscal cómo funcionan los tiempos.