Calculadora de Retención FIRPTA
Ve cuánto se retiene del producto de la venta de un vendedor extranjero y qué tasa aplica.
Qué Hace Esta Calculadora
Aplica las reglas FIRPTA a tu precio de venta y al uso que dará el comprador a la propiedad para mostrar el monto retenido y la tasa detrás de él. También muestra cuánto recibe el vendedor en la mesa de cierre antes de cualquier reembolso, que suele ser la cifra que más sorprende.
Para Quién Es
Extranjeros que venden bienes raíces en Estados Unidos, compradores que necesitan entender que la obligación recae sobre ellos, y agentes de cualquiera de los dos lados de una transacción internacional en Miami que quieren el número resuelto antes de la semana del cierre.
Cómo Funciona
Ingresa el precio de venta e indica si el comprador usará la propiedad como residencia. La calculadora aplica la tasa correcta y muestra la retención. Confirma el resultado con un profesional fiscal de Estados Unidos antes de cerrar el estado de cuenta.
Preguntas Frecuentes
¿Qué tasa aplica a mi venta?
Por defecto, 15% del precio bruto de venta. Si el precio está entre $300,001 y $1,000,000 y el comprador usará la propiedad como residencia, la tasa baja a 10%. Si el precio es de $300,000 o menos y el comprador firma una declaración jurada comprometiéndose a usarla como residencia, la retención es cero.
¿Quién es responsable de retener?
El comprador es el agente de retención, no el vendedor ni la compañía de título, aunque en la práctica el título maneje el trámite. Si el monto no se retiene y no se remite, el IRS puede cobrárselo al comprador con multas e intereses. Por eso el comprador en una operación internacional nunca debe tratar FIRPTA como problema ajeno.
¿La retención es el impuesto real?
No. Es un depósito a cuenta del impuesto estadounidense sobre la ganancia, calculado sobre el precio bruto y no sobre la utilidad. Cuando la ganancia es pequeña, o cuando la venta es con pérdida, la retención suele superar el impuesto adeudado, a veces por mucho.
¿Cómo recupero el excedente?
Presentando una declaración de impuestos de Estados Unidos por el año de la venta y reclamando el crédito por lo retenido. El vendedor necesita un número de identificación fiscal estadounidense para hacerlo, y obtenerlo toma tiempo, así que conviene iniciar el trámite bastante antes del cierre y no después.
¿Puedo reducir la retención por anticipado?
Sí, solicitando al IRS un certificado de retención con el Formulario 8288-B basado en el impuesto realmente esperado. Considera al menos 90 días de trámite. Presentado a tiempo, los fondos quedan retenidos a la espera de la respuesta del IRS en lugar de irse al IRS; presentado tarde, el depósito se envía y toca esperar el reembolso.
¿La tasa reducida requiere documento escrito?
Sí. Las tasas reducida y cero dependen de la declaración del comprador de que usará la propiedad como residencia durante el periodo requerido, y esa declaración jurada debe quedar en el expediente de cierre. Un acuerdo verbal no protegerá al comprador si el IRS pregunta después.