Calculadora de retención FIRPTA
Estima la retención FIRPTA ordinaria en una venta de propiedad en EE. UU. con el monto total de la operación y la proporción confirmada de los vendedores extranjeros.
Qué hace esta calculadora
FIRPTA generalmente exige al comprador retener parte del monto de una transferencia de bienes inmuebles en EE. UU. realizada por una persona extranjera. Esta calculadora estima la retención ordinaria en una venta de propiedad en Florida. Conserva los centavos al aplicar los umbrales de US$300,000 y US$1,000,000, distingue el monto total de la base atribuible a los vendedores extranjeros y permite compararla con una estimación tributaria profesional que ingreses.
Para quién es
Vendedores considerados personas extranjeras según las reglas tributarias de EE. UU., compradores que necesitan planificar su responsabilidad de retención y agentes inmobiliarios que acompañan a las partes en un cierre en Florida. La condición extranjera para FIRPTA se determina por las reglas tributarias, no solo por la ciudadanía; confírmala con un profesional tributario de EE. UU.
Cómo funciona
Ingresa el monto bruto de toda la operación y el porcentaje confirmado atribuible a los vendedores extranjeros. Confirma el uso residencial solo si los planes del comprador, que debe ser una persona física, cumplen las condiciones de ocupación de los dos primeros años. La tasa se determina con el monto total y se aplica a la base de los vendedores extranjeros. Una estimación del impuesto permite hacer una comparación; la calculadora no determina el impuesto final.
Preguntas frecuentes
¿La retención FIRPTA es el impuesto final del vendedor?
No. La retención ordinaria se calcula sobre el monto bruto atribuible a los vendedores extranjeros, no sobre la ganancia. El impuesto federal final depende de la situación tributaria del vendedor y se determina por separado. Un exceso frente a la estimación que ingresaste no es un reembolso aprobado ni garantizado.
¿Cuándo se aplican las tasas de 0%, 10% y 15%?
Si el comprador es una persona física y el uso residencial suyo o de otros ocupantes incluidos en la definición del IRS para esta regla de uso residencial de FIRPTA cumple los requisitos, no se exige retención si el monto total es de hasta US$300,000. Se aplica 10% por encima de US$300,000 y hasta US$1,000,000, y 15% por encima de US$1,000,000. Sin ese uso residencial, la retención ordinaria es del 15%. Un solo centavo por encima de un umbral puede cambiar la tasa.
¿Basta con usar la propiedad ocasionalmente para vacaciones?
No. El comprador, que debe ser una persona física, debe tener planes definidos de que él u otros ocupantes incluidos en la definición del IRS para esta regla de uso residencial de FIRPTA ocupen la propiedad al menos el 50% de los días con ocupación en cada uno de los dos primeros períodos de 12 meses. Se excluyen los días sin ocupación. Confirma los hechos con el agente de cierre y un profesional tributario de EE. UU.; una declaración firmada no crea el derecho a la excepción.
¿Cómo se calcula cuando los vendedores tienen distinta condición tributaria?
Usa el monto total para determinar la tasa y aplícala al monto de los vendedores extranjeros. Solo si esos dos cónyuges son los únicos propietarios de todo el inmueble y uno es una persona estadounidense y el otro extranjera, el IRS atribuye el 50% a cada uno, sin importar sus porcentajes de propiedad. Confirma ese caso y activa la opción de cónyuges, que fija la proporción extranjera en 50%. Si hay otros propietarios, déjala desactivada y usa la proporción total de todos los vendedores extranjeros confirmada por un profesional. Una operación de US$600,000 con uso residencial que cumple los requisitos retiene así 10% de US$300,000: US$30,000. Ingresar solo US$300,000 como monto total sería incorrecto.
¿Puedo restar el saldo hipotecario o los gastos de venta?
No. El monto bruto incluye el dinero pagado, el valor justo de mercado de otros bienes entregados y las deudas que asume el comprador. Incluye cada concepto una sola vez y no vuelvas a sumar una deuda ya incluida en el precio. El pago de la hipoteca y los gastos de venta no se deducen de esta base ordinaria de retención.
¿La calculadora aplica certificados de retención o exenciones especiales?
No. Un certificado de retención del IRS puede reducir o eliminar la retención exigida, pero presentar una solicitud no aprueba por sí solo un monto menor. Los certificados, las operaciones de entidades, las distribuciones y las exenciones especiales requieren revisión profesional fuera de este cálculo.