Ganho de capital e exclusão na venda de imóvel
Estime ganho com base fiscal completa e limites Section 121 confirmados externamente. Ganho tributável não é imposto devido.
O que esta calculadora faz
Monte um detalhamento de ganho e exclusão pelas regras dos EUA, com base ajustada completa, custos de venda admissíveis e limite já apurado fora da ferramenta. Informe separadamente o ganho total não excluível. O resultado distingue ganho, limite escolhido, exclusão aplicada e ganho tributável; não calcula imposto nem elegibilidade.
Para quem é
Vendedores e profissionais imobiliários na Flórida conferindo premissas fiscais documentadas com um assessor. Use valores do mesmo contribuinte e participação. O modelo não rateia a propriedade nem substitui apuração de base, declaração fiscal ou demonstrativo do fechamento.
Como funciona
Informe preço, custos admissíveis e base ajustada completa em USD, com 0 explícito quando aplicável. Escolha nenhuma exclusão, limite integral confirmado ou limite parcial apurado externamente; informe este último valor só no modo parcial. Digite a parte TOTAL não excluível do ganho positivo, ou 0 se não houver. Confirme escopo e confira os oito resultados. Não deduza depreciação duas vezes nem confunda ganho tributável 0 com imposto real 0.
Perguntas frequentes
O ganho tributável é o imposto que devo pagar?
Não. Amount realized é preço menos custos de venda admissíveis; ganho é esse valor menos base ajustada completa. O limite Section 121 escolhido vale só para ganho positivo elegível. O restante é ganho tributável, não imposto calculado. Alíquotas, NIIT, retenção FIRPTA e impostos estaduais não são calculados; não se confirma imposto 0 ou restituição.
O que integra a base fiscal ajustada completa?
Base original aplicável, custos originais de aquisição admissíveis e benfeitorias de capital, menos reduções exigidas, incluindo depreciação deduzida ou dedutível. Nem todo encargo do financiamento ou fechamento é admissível. Exemplo: compra US$400.000 mais aquisição admissível US$10.000 e benfeitorias US$50.000 dá base US$460.000. Venda US$800.000 menos custos US$40.000 resulta em ganho US$300.000. Limite confirmado US$250.000 sem parte não excluível deixa US$50.000 tributáveis—não imposto devido.
Quando posso selecionar limite integral US$250.000 ou US$500.000?
Somente após determinar elegibilidade fora da calculadora. Em geral, propriedade E uso como residência principal devem cumprir pelo menos 2 dos 5 anos até a venda, sem exclusão Section 121 em outra venda nos 2 anos anteriores. Para limite integral de declaração conjunta, ao menos um cônjuge atende ao requisito de propriedade; ambos atendem ao de uso e respeitam a restrição de exclusão anterior. Declarar conjuntamente não basta. Regras do cônjuge sobrevivente e outras exceções se determinam separadamente.
A ferramenta calcula uma exclusão parcial?
Não. O limite reduzido por trabalho, saúde, circunstâncias imprevistas ou outra exceção aplicável é apurado externamente. Escolha modo parcial e informe esse valor confirmado, inclusive 0 explícito se for o limite determinado. Só se aplica o limite fornecido; não se calculam dias elegíveis nem se aprova exceção.
Como entram depreciação e uso não qualificado?
Informe o ganho TOTAL não excluível apurado externamente, incluindo depreciação aplicável deduzida ou dedutível dos períodos após 6 de maio de 1997 e alocações por uso não qualificado, sem duplicação. Com base US$270.000, venda US$500.000 e custos de venda 0, o ganho é US$230.000. Parte não excluível US$30.000 deixa US$200.000 elegíveis; limite confirmado US$250.000 exclui US$200.000 e deixa US$30.000 tributáveis. A base já reflete depreciação; não a desconte novamente. Não se calcula imposto de recaptura nem alocação de escritório em casa.
O que significam perda, herança ou ganho tributável zero?
A perda mantém sinal negativo, mas perder na venda da residência pessoal geralmente não é dedutível nem implica restituição ou crédito. Sem ganho positivo, informe 0 não excluível; exclusão aplicada e ganho tributável são 0. Herança e doação exigem base correta apurada externamente, não atalho de base 0. Ganho tributável 0 não comprova imposto ou retenção FIRPTA 0; quitar o financiamento não reduz o ganho aqui.