Calculadora de Retenção FIRPTA
Veja quanto do valor da venda de um vendedor estrangeiro fica retido no fechamento e qual alíquota se aplica.
O Que Esta Calculadora Faz
Aplica as regras da FIRPTA ao seu preço de venda e ao uso pretendido pelo comprador para mostrar o valor retido e a alíquota por trás dele. Também mostra quanto o vendedor recebe na mesa antes de qualquer restituição, que costuma ser o número que mais surpreende.
Para Quem É
Estrangeiros vendendo imóveis nos Estados Unidos, compradores que precisam entender que a obrigação recai sobre eles, e corretores dos dois lados de uma transação internacional em Miami que querem o número resolvido antes da semana do fechamento.
Como Funciona
Informe o preço de venda e indique se o comprador usará o imóvel como residência. A calculadora aplica a alíquota correta e mostra a retenção. Confirme o resultado com um profissional tributário dos Estados Unidos antes de fechar o demonstrativo.
Perguntas Frequentes
Qual alíquota se aplica à minha venda?
O padrão é 15% sobre o preço bruto de venda. Se o preço ficar entre $300,001 e $1,000,000 e o comprador for usar o imóvel como residência, a alíquota cai para 10%. Se o preço for de $300,000 ou menos e o comprador assinar declaração comprometendo-se a usá-lo como residência, a retenção é zero.
Quem responde pela retenção?
O comprador é o agente de retenção, não o vendedor nem a empresa de título, mesmo que na prática o título cuide do trâmite. Se o valor não for retido e recolhido, o IRS pode cobrar do comprador com multa e juros. Por isso o comprador em negócio internacional nunca deve tratar a FIRPTA como problema alheio.
A retenção é o imposto de fato?
Não. É um depósito por conta do imposto americano sobre o ganho, calculado sobre o preço bruto e não sobre o lucro. Quando o ganho é pequeno, ou quando a venda é com prejuízo, a retenção frequentemente supera o imposto devido, às vezes com folga.
Como recupero o excedente?
Apresentando declaração de imposto de renda dos Estados Unidos referente ao ano da venda e pedindo o crédito do valor retido. O vendedor precisa de um número de identificação fiscal americano para isso, e obtê-lo leva tempo, então comece o processo bem antes do fechamento e não depois.
Dá para reduzir a retenção antes?
Sim, pedindo ao IRS um certificado de retenção pelo Formulário 8288-B com base no imposto realmente esperado. Conte com pelo menos 90 dias de processamento. Protocolado a tempo, os recursos ficam retidos aguardando a resposta do IRS em vez de irem ao IRS; protocolado tarde, o depósito segue e resta esperar a restituição.
A alíquota reduzida exige documento escrito?
Sim. As alíquotas reduzida e zero dependem da declaração do comprador de que o imóvel será usado como residência pelo período exigido, e essa declaração precisa estar no dossiê do fechamento. Um acerto verbal não protege o comprador se o IRS perguntar depois.